Индивидуальный инвестиционный счёт и налоговый вычет

До последнего времени депозиты считались отличным способом если не приумножить, то хотя бы уберечь свои средства от инфляции. Теперь, когда процентные ставки по ним значительно снизились, пришло время обратить внимание на другие финансовые продукты.

Инвестиции с налоговым вычетом. Этот продукт пришёл на российский финансовый рынок в 2015 году. Общепринятое название — ИИС, что расшифровывается как «индивидуальный инвестиционный счёт». Он был разработан для того, чтобы стимулировать людей активнее инвестировать в покупку акций и облигаций. В выигрыше все: и финансовые организации — брокеры, и биржевые игроки. Теперь можно сказать, что вы, как инвестор, можете рассчитывать на гарантированную прибыль.

Как работает ИИС?

Особенность такого счета в том, что по нему предоставляется налоговый вычет. То есть, если вы вложили 400 000 руб., 13% от этой суммы вам вернет налоговая инспекция. Раннее столь крупный налоговый вычет предоставлялся только при покупке имущества (один раз за всю жизнь), при оплате медицинских и образовательных услуг (сколько угодно раз). Маркетинговый ход оправдал себя: уже более 100 тыс. человек открыли индивидуальные инвестиционные счета (данные можно посмотреть на сайте Московской биржей). Рассмотрим положительные и отрицательные стороны этого инструмента, чтобы каждый новичок мог решить, приемлем ли для него такой вид вложений. Плюсы и минусы читайте

Плюсы индивидуального инвестиционного счета

Те россияне, которые давно занимаются биржевой торговлей, сразу оценили преимущества новой идеи. Такой инвестиционный счёт гораздо выгоднее, чем обыкновенный брокерский. По этой причине опытные игроки поторопились открыть ИИС, ведь по предоставляемым возможностям этот счёт ничем не уступает. Так же можно заниматься покупкой и продажей акций и облигаций, планировать прибыль, получать дивиденды и наращивать стоимость активов. Но есть один нюанс: возможность оформить налоговый вычет! Поэтому данный инвестиционный инструмент является привлекательным для начинающих игроков. Ведь размер полученных доходов возрастает ровно на величину вычета. Если же говорить о возможных убытках, их так же можно уменьшить путем сложения с доходами за другие периоды — сальдировать.

Функционал счёта практически такой же, как и обычных брокерских счетов. Доступны практически все финансовые инструменты, торгуемые на Московской бирже. Можно покупать акции и облигации, сообразуясь со своим здравым смыслом и интуицией, а можно доверить распоряжение капиталом управляющей компании. Второй вариант привлекателен для тех, кто не хочет тратить своё время на биржевую торговлю, при этом желает, чтобы деньги приносили более высокий доход, чем будучи размещёнными на банковском депозите.

Следующее преимущество ИИС заключается в их высокой доходности. Например, полученная прибыль в первый год при безрисковом вложении в гособлигации составит 25 % (12% текущая доходность некоторых ОФЗ и 13 % — налоговый вычет). Тут нужно оговорить, что доход за все три года от этого вложения составит 14 % годовых (без реинвестирования и без учета внесения новых сумм в последующие годы).

Реализовать право на налоговый вычет можно двумя способами: сминусовать сумму при расчёте подоходного налога с прибыли, полученной от продажи ценных бумаг, или подать заявление на возврат 13% от вложенной суммы. Поскольку для большинства предпочтительнее второй вариант, расскажу о некоторых нюансах реализации права на налоговый вычет.

Для начала нужно открыть ИИС, успев сделать это до конца 2016 года, и завести некоторую сумму, для примера возьмём 200 тыс. рублей. Тогда первый вычет можно получить уже 2017 году. Для этого в январе нужно подать соответствующее заявление в налоговые органы. Вам будет возвращено 13% от вложенной суммы, правда, до вас эти деньги дойдут только в апреле, потому что есть множество бюрократических препон. Но даже с учётом такой задержки возвращённый вычет можно расценивать как неплохой доход.

Ещё один плюс — в том, что ИИС выгоднее, чем банковский депозит. Надо понимать, что если уже сейчас ставки по депозитам упали до 9-10%, то дальше они будут только снижаться. Индивидуальный инвестиционный счёт отличается большей доходностью, а с учётом вычета можно даже не раздумывать, что выгоднее. Например, если в течение трёх лет заводить на счёт по 100 тыс. рублей ежегодно, то через 3 года вы получите 39 тыс. рублей только в виде вычетов. Вторую часть дохода обеспечат ценные бумаги. Правда, доходность акций не гарантируется, а прибыль по облигациям вы получите в любом случае, если эти ценные бумаги являются обязательствами крупных компаний или государства.

Какие есть минусы ИИС?

Первый минус в том, что снять деньги с ИИС можно будет не раньше, чем через 3 года. Таким образом государство решило перекрыть лазейку спекулянтам. А что делать, если средства понадобились раньше? Их можно будет забрать, но тогда придётся распрощаться с суммой, равной полученному вычету. Но если рассудить здраво, счёт можно рассматривать как депозит сроком 3 года, для которого действует то же правило: расторгая договор раньше срока, приходится терять большую часть прибыли.

Второй — риски, неизбежные при инвестициях ценные бумаги. Доходность последних — переменная, а не константа, да и страхование таких счетов не предусмотрено, так что в случае банкротства эмитента инвестор останется ни с чем. Справедливости ради заметим, что банкротятся компании очень редко, зато падение стоимости акций случается гораздо чаще, особенно сейчас, в период кризиса.

Третий — необходимость платить брокеру. Как правило, плата составляет несколько сотых или десятых процента с каждой операции, но в итоге может набежать приличная сумма. А некоторые брокеры взимают плату и за депозитарий — это тоже нужно учитывать, если вы не планируете торговать активно.

Четвертый — максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 тыс. рублей в год. При этом вычет можно получить только с дохода, облагаемого по ставке 13% за исключением дивидендов.

Пятый —  количество ИИС, открытых одним лицом, не может быть более одного. Перевести счет от одного брокера к другому нельзя. И вносить на ИИС можно только денежные средства.

Открыть такой счет можно почти у всех крупных брокеров. Список таковых есть здесь.